Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Категория:

Все граждане, которые планируют приобрести жилье имеют право на получение налогового вычета. Он предоставляется всем заемщикам, которые являются плательщиками НДФЛ. Процедура получения вычета простая – нужно собрать пакет документов, обратиться в ФНС и дождаться перечисления средств на счет. Однако сложности могут возникнуть при заполнении документов и перечислении суммы налогов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Для трудоустроенных граждан - это зарплата, из которой ежемесячно перечисляется НДФЛ в размере 13%. При покупке недвижимости часть денег можно вернуть.

Пример

Годовая зарплата сотрудника составляет 3 млн. руб. Работодатель в течение года выплачивает 13% из этой суммы — 390 тыс. рублей. С помощью налогового вычета можно уменьшить базу для расчета налога (3 млн. рублей) и уплачивать НДФЛ с остатка. Если сумма вычета составляет 2 млн., то НДФЛ платится с 1 млн. руб. (3 млн. з/п - 2 млн. налоговый вычет). В бюджет попадет не 390 тыс. руб., а 130 тыс. руб. (1 млн * 13%). Поскольку заявление подается в конце года, к этому моменту уже все налоги перечислены в полном объеме, образуется переплата: 390 - 130 = 260 тыс. руб. После того, как ФНС одобряет документы, эта сумма перечисляется на счет налогоплательщика. В этом заключается суть вычета.

Когда и какую сумму вычета можно получить

Когда возникает право на получение налогового вычета?

  1. При покупке квартиры в ипотеку - при регистрации права собственности.

  2. При покупке строящегося жилья — в момент получения акта.

  3. При покупке участка - после получения свидетельства о праве собственности на дом.

Размер налогового вычета за квартиру не может превышать 2 млн. рублей, то есть максимально можно вернуть с бюджета 260 тыс. руб. Также сумма вычета не может превышать стоимости купленной недвижимости и уплаченного НДФЛ. Пример, если кредит оформлен на сумму 1,5 млн. руб., то налоговый вычет будет выдан на эту же сумму. На счет перечислят 195 тыс. руб. (1,5 * 0,13).

Если недвижимость была куплена до 01.01.2003 года, то максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года - 1 млн. рублей. Принцип распределения долей в сумме вычета зависит от того, как была оформлена квартира.

Если регистрация была после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на налоговый вычет в 3 млн. руб.

Пример расчета

Пример 1

В 2013 году сотрудник оформил ипотеку и подписал договор долевого участия. В 2016 году ему выдали акт приема-передачи квартиры. То есть обратиться за налоговым вычетом за квартиру в ипотеке он сможет в 2017 году, на следующий год после получения документов. Однако сумма вычета будет начислена с 2013 года. Поскольку договор был заключен до 1 января 2014 года, применяются старые нормы.

Пример 2

В 2016 году сотрудник взял ипотечный кредит на 10 млн.руб., чтобы купить квартиру за 12 млн.руб. За 2016-17 г.г. годы он заплатил 4 млн.руб. процентов по ипотеке. В 2018 году сотрудник подал в ФНС декларацию 3-НДФЛ и заявил вычет на 2 млн.руб. по основной сумме долга и по процентам на 3 млн.руб.

Пример 3

06.2016 года сотрудница взяла кредит для покупки квартиры. Соответственно, в 2017 году она может подать декларацию для получения вычета по средствам, перечисленным с июля до декабря 2016.

Особенности при возврате налогового вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить отдельно как по основной сумме долга, так и по перечисленным процентам.

За проценты по ипотеке

Вычет по процентам, как и основной, можно получить только по перечисленным банку процентам. Право на получение этой суммы возникает на общих основаниях. Однако, если кредит был оформлен ранее года получения выписки или акта, подавать заявку на проценты можно уже в следующем году. Если договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые правила, то есть размер вычета по процентам не ограничен.

При рефинансировании ипотеки

Сегодня многие банки предлагают квартиры в новострое под 11%, а на вторичном рынке - под 12%. Клиентам, которые на пике роста рынка оформляли кредиты под 14-16%, финансовые учреждения предлагают рефинансировать займ под 10,7-12,6% годовых, но не своим, а чужим клиентам с хорошей кредитной историей.

По мере заполнения анкеты ставки растут. Не зарплатным клиентам, и тем, кому осталось платить еще больше половины кредита, банки разными уловками поднимают процент до среднерыночных 12,5%. Поэтому перед тем, как подписывать договор, следует изучить все его условия. Эксперты советуют заниматься перекредитованием, если разница в комиссии составляет 2-3 п.п., а срок погашения займа еще не наступил.

Налоговых вычетов существует несколько: на приобретение объекта, на оплату процентов и на рефинансирование ипотеки. Все они независимы друг от друга. В случае рефинансирования человек не теряет право на получение вычета в сумме уплаченных процентов по обоим кредитам. С жилья, купленного до 2014 года можно вернуть 2 млн. руб. Эту сумму можно разбить на несколько объектов. По кредитам, полученным после указанной даты, размер вычета составляет 3 млн. И применяется он только в отношении одного объекта. Налогоплательщик решает самостоятельно, как распоряжаться средствами: погашать основной долг, проценты по кредиту или направлять на рефинансирование.

По военной ипотеке

Налоговый вычет по военной ипотеке не положен, если один из членов семьи уже получил вычет или продавцом является родственник. Претендовать на вычет могут только те военнослужащие, которые использовали для покупки собственные средства. При этом компенсации подлежат расходы на отделку и ремонт (если помещение приобреталось с черновым ремонтом), реконструкцию и строительство дома.

Базой для расчета являются все доходы, с которых выплачивался НДФЛ. Кроме зарплаты это может быть также доход от продажи автомобиля, другого имущества. Получить вычет с той части долга, которая была оплачена средствами государственной субсидии (НИС, материнского капитала) невозможно.

Страхование жизни при ипотеке

При подписании ипотеки, банки требуют оформить договор страхования жизни. Это не только снижает процентную ставку по кредиту. но и дает право на получение вычета. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик может получить вычет с суммы взносов, уплаченные по договорам добровольного страхования не только за себя, но и за своего супруга(и). Это особенно актуально для семейных пар, которые являются созаемщиками.

Субсидия предоставляется если:

  • срок договора страхования составляет минимум 5 лет;
  • договор подписан с компанией, у которой есть лицензия на осуществление данного вида деятельности;
  • взносы уплачены за счет собственных средств;
  • заемщик - резидент РФ и получает доходы, облагаемые НДФЛ;
  • имеются все платежки по уплате взносов.

Исключения, когда имущественный вычет не предоставляется

Вычет не предоставляется, если жилье было куплено за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджетных денег. Под исключение также попадают случаи, когда сделка заключается между родственниками.

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Проще всего получить налоговый вычет через ФНС. Для этого нужно собрать пакет документов (детальнее он будет рассмотрен далее), заполнить декларацию и передать документы в ФНС. Сотрудники инспекции проводят камеральную проверку документов в течение трех месяцев. О ее результате налогоплательщика информируют письменным уведомлением в течение 10 рабочих дней. Причинами для отказа могут стать наличие неполного пакета документов или ошибки при заполнении декларации. После получения положительного решения у заемщика есть еще 10 дней для отправки заявления о возврате налога, если оно не было прикреплено к декларации. В течение месяца с момента проведения камеральной проверки налоговая переводит деньги на указанный банковский счет.

Какие документы потребуются

Для оформления налогового вычета нужно собрать и предоставить:

  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Паспорт и заверенные копии всех страниц.
  • ИНН.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ со всех мест работы в течение последних 12 месяцев.
  • Заявление на возврат средств и реквизиты счета для перечисления денег.
  • Договор купли-продажи и его копию.
  • Заверенные копии платежных поручений.
  • Копию выписки из ЕГРН.
  • Акт приема-передачи жилья.

Дополнительно могут потребоваться:

  1. заверенная копия кредитного договора и справка об удержанных процентах (если жилье было куплено по ипотеке и нужно оформить налоговый вычет денег по уплаченным процентам);

  2. заявление об определении долей и свидетельство о заключении брака (если покупка оформлялась в совместную собственность);

  3. копия свидетельства о рождении ребенка;

  4. расходные документы на строительные материалы (если кредит был выдан на строительство жилья).

Документы

Как и куда подать налоговую декларацию и заявление на вычет

Подать декларацию в ФНС можно лично, через представителя или с использованием каналов связи. Если налогоплательщик не может лично обратиться в ФНС, то он может оформить доверенность на другого человека. В документе должны быть указаны полностью ФИО и паспортные данные доверителя и доверенного лица.

Подавать декларацию следует по месту жительства (нахождения имущества). В паспорте гражданина должна стоять печать о постоянной регистрации. Но бывают случаи, когда человек прописан в одном городе, а длительное время проживает в другом, например, проходит лечение, учебу и т.д. Подавать декларацию 3-НДФЛ он может в ФНС по месту прописки.

Иностранные граждане не имеют права находиться на территории страны длительное время, а тем более получать доход, без регистрации. Если нет постоянной прописки, то должна быть временная по месту пребывания. Соответствующую отметку в паспорте можно поставить в ФНС. Однако, подавать документы на получение налогового вычета могут только лица с постоянной пропиской. Поэтому сначала нужно решить вопрос с регистрацией, а затем заниматься вычетом.

Все заполненные документы можно отправить по почте письмом с описью. Этот способ значительно экономит время. Кроме того, все общение с налоговым органом будет формализовано. Если сотрудникам потребуются дополнительные документы, то они направят соответствующий запрос.

Понравилось:
1
Поделиться:
Комментариев: 0
Похожие новости
0 комментариев

Добавить комментарий

Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив
Популярные посты
Как расстаться с девушкой
Как понять, что девушка тебя хочет
Как узнать, есть ли у девушки парень
Хэштег - что это такое
Как реагировать на оскорбления
Как сделать скриншот на айфоне
Как передать показания счетчика за электроэнергию
Что делать если девушка не отвечает взаимностью
Как предложить девушке встречаться
up